Fiscalità d’impresa e M&A

Il tema fiscale è una variabile strategica nelle scelte d’impresa e di famiglia e la conoscenza è indispensabile per coglierne le opportunità e per evitarne i rischi.

Il corso si propone di fornire a non specialisti gli strumenti per comprendere come la variabile fiscale impatta sulla gestione ordinaria delle imprese nonché sulle operazioni di finanza straordinaria con un focus sulle operazioni di M&A.

Il taglio pratico e rigoroso consente di comprendere come ottimizzare dal punto di vista fiscale i flussi economici e finanziari delle imprese e delle famiglie proprietarie con particolare riferimento agli asset tipici (partecipazioni, aziende, intangibles, immobili, opere d’arte e di investimento) nonché come indirizzarne gli assetti proprietari ed organizzativi.

Completano il corso, il focus sulla fiscalità dell’internazionalizzazione, sulla prevenzione dei rischi fiscali e sugli strumenti di difesa.

Aspetti generali

• principi generali e fonti del diritto tributario
• imposte dirette ed indirette
• soggetti passivi e residenza fiscale

Fiscalità della famiglia

• soggetti nettisti e lordisti
• tassazione dei proventi tipici: dividendi, capital gain finanziari e immobiliari, interessi
• possesso e protezione dei patrimoni familiari: le holding cassaforte
• passaggio generazionale e imposte sulle donazioni e sulle successioni

Fiscalità d’impresa

• l’Iva: struttura e ottimizzazioni economiche e finanziarie
• Fiscalità del bilancio e le poste principali: ricavi, plusvalenze, dividendi, interessi, royalties
• Ottimizzazione della struttura dei gruppi: il consolidato e la trasparenza fiscale 

Fiscalità delle operazioni di finanza straordinaria

• possesso e protezione dei beni d’impresa: le holding industriali
• ottimizzazioni delle operazioni di M&A e di riorganizzazione
• fiscalità dei processi di internazionalizzazione delle imprese: il transfer pricing

Prevenzione e gestione delle patologie fiscali

• assetti organizzativi e rischi fiscali
• elusione fiscale e profit shifting